Как отчитаться в налоговой за продажу квартиры?

Содержание

Кто должен подать 3 НДФЛ при продаже квартиры

Как отчитаться в налоговой за продажу квартиры?

Квартира продана, деньги получены, дело сделано, можно спать спокойно? Можно, но не всем! Считать дело завершенным смогут только те продавцы квартир, кто стал ее собственником до 1 января 2016 года и владел ею более 36 месяцев подряд. Остальные граждане, продавшие квартиры, обязаны отчитаться о своих действиях перед налоговой службой (декларация 3 НДФЛ при продаже квартиры), рассчитать сумму налога на полученный доход и оплатить его в оговоренные законом сроки.

Заполнение 3 НДФЛ при продаже квартиры относится к обязанности продавца жилья, а неисполнение или несвоевременное исполнение этой обязанности влечет за собой определенные штрафные санкции.

Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже квартиры

При продаже жилья отчет в налоговую инспекцию обязаны представлять граждане, чей срок владения квартирой не превысил три года.

Пример 1. Многоквартирный дом сдан в эксплуатацию в 2013 году. И в том же году был заселен полностью. Ивановы зарегистрировали право собственности на квартиру в июне 2013 года, Петровы — в октябре того же года. Позже всех вселилась в собственную квартиру семья Сидоровых. Они стали собственниками в декабре 2013 года. Так сложилось, что все три семьи по разным причинам решили продать свои квартиры в 2016 году:

  1. Ивановы оформили договор купли-продажи в сентябре 2016 года;
  2. Петровы расстались с квартирой в ноябре этого же года;
  3. Сидоровы продали свое жилье в октябре 2016 года.

Чтобы выяснить, какой семье предстоит сдача 3 НДФЛ при продаже квартиры, надо рассчитать срок владения квартирой. Расчет выполняется в месяцах.

Ивановы:

  • с июня 2013 по май 2014 = 12 месяцев;
  • с июня 2014 по май 2015 = 12 месяцев;
  • с июня 2015 по май 2016 = 12 месяцев;
  • с июня по сентябрь 2016 = 4 месяца;

всего: 12+12+12+4=40 месяцев владения собственностью. Семья Ивановых освобождается от уплаты налога и заполнения декларации.

Петровы:

  • с октября 2013 по сентябрь 2014 = 12 месяцев;
  • с октября 2014 по сентябрь 2015 = 12 месяцев;
  • с октября 2015 по сентябрь 2016 = 12 месяцев;
  • с октября по ноябрь 2016 = 2 месяца;

всего: 12+12+12+2=38 месяцев владения собственностью. Семья Петровых также не будет платить налог и заполнять декларацию.

Сидоровы:

  • с декабря 2013 по ноябрь 2014 = 12 месяцев;
  • с декабря 2014 по ноябрь 2015 = 12 месяцев;
  • с декабря 2015 по октябрь 2016 = 11 месяцев;

всего: 12+12+11 = 35 месяцев. Семья Сидоровых обязана отчитаться в налоговую службу о своей сделке и оплатить налог.

Все три семьи стали собственниками в 2013 году. Продали свои квартиры также в одном году — 2016, но разница срока владения всего лишь в один месяц разделяет граждан на две категории: плательщиков и неплательщиков налога на доходы. Стоило семье Сидоровых оформить договор продажи своей квартиры на месяц-полтора позже, она тоже не платила бы никакие налоги.

Важно: На жилье, приобретенное после 1 января 2016 года, распространяются уже другие нормы закона. Так, налог с продажи квартиры в 2017 году, купленной после указанного срока, платится так: 36-месячный период владения увеличивается до 60-месячного. Это означает, что собственник может продать свою недвижимость без уплаты налога только после 5 лет непрерывного пользования.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры

Декларации заполняют с суммой налога и так называемые «нулевые». В них нет суммы к оплате налога. Это бывает в двух случаях:

  • если выручка от продажи квартиры ниже 1 000 000 рублей;
  • расходы по приобретению жилья превышают полученную выручку от его продажи.

В первом случае применяется стандартный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Во втором — надо предоставить документальное доказательство о расходах.

Пример 2. Хорошилова Т.П. продала свой старенький домик в деревне, полученный по наследству два года назад, за 950 000 рублей. Расчет налога будет такой: 950 000 – 1 000 000 = — 50 000 рублей. Налоговая база получилась при расчете отрицательная, то есть, база для расчета налога отсутствует. Налог не начисляется.

Пример 3. Таровский Н.Г. купил в 2014 году квартиру за 2 500 000 рублей. Договор купли – продажи, а также расписку продавца о получении денег Таровский сохранил. В конце 2016 года он эту квартиру продал за 2 300 000 рублей. Расчет налога: 2 300 000-2 500 000 = — 200 000 рублей. Налоговая база опять получилась с минусом, налог не начисляется.

3 НДФЛ продажа квартиры (образец заполнения без уплаты налога)

Чтобы знать, как заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры, необходимо правильно производить расчеты, что и показано дальше в примерах.

Пример 4. Фазлеева П.И. продала квартиру в ноябре 2016 года за 1560 000 рублей. Жилье было получено по договору дарения полтора года назад. Расчет налога: 1560 000 – 1 000 000 =560 000 (облагаемая сумма) * 0,13 (процент налога) = 72 800 рублей. Эту сумму надо внести в бюджет и занести в налоговую декларацию.

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры в 2017 году предстоит тем собственникам жилья, которые продали его с 1 января по 31 декабря 2016 года, так как налоговым периодом для расчета подоходного налога считается календарный год. Всё, что продано в течение этого года, должно быть отражено в декларации за 2016 год.

3 НДФЛ продажа квартиры (образец заполнения с уплатой налога)

Но и тут есть ограничения по срокам: декларация должна быть подана не позднее 30 апреля того года, который следует за отчетным. То есть, за 2016 год декларации сдаются с 1 января по 30 апреля 2017 года включительно. Нарушение этих сроков влечет за собой штрафы и прочие неприятности материального характера.

Форма налоговой декларации состоит из множества листов, но это не значит, что заполнять их надо все. Листы 3 НДФЛ при продаже квартиры заполняются только той информацией, которая есть у налогоплательщика – физического лица.

При заполнении на каждом листе указывается ИНН, номер страницы и фамилия, имя, отчество плательщика налога, который своей подписью внизу каждой страницы подтверждает, что все сведения внесены полностью, и они достоверны.

На первой странице проставляются все данные налогоплательщика:

  • полные фамилия, имя, отчество;
  • точный адрес места жительства с почтовым индексом;
  • место рождения;
  • удостоверение личности (паспорт).

Бланк 3 НДФЛ при продаже квартиры (скачать бесплатно)

Как сдать декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры

Последним днем сдачи декларации за 2016 год является 30 апреля 2017 года, но это не значит, что надо затягивать с отчетностью до самого последнего момента. Как правило, к концу срока в налоговых инспекциях собираются очереди.

Существует несколько способов подачи формы 3 НДФЛ:

  1. сдать лично всю документацию в налоговую инспекцию;
  2. поручить это своему представителю (в этом случае полномочия представителя заверяются нотариальной доверенностью);
  3. отправить документы по почте ценным письмом с описью вложения;
  4. выслать документацию по электронным связям, для чего надо иметь электронную подпись.

Документы для 3 НДФЛ при продаже квартиры, которые необходимо представить при подаче декларации:

  • Заполненный бланк по форме 3 НДФЛ.
  • Удостоверение личности.
  • Документы, подтверждающие расходы на приобретение или постройку жилья (чеки, счета, расписки, договор купли-продажи): если плательщик претендует на скидку по затратам.

Вовремя сдав декларацию, не забудьте оплатить налог, если подача 3 НДФЛ при продаже квартиры не была в нулевом варианте. Оплата должна поступить на бюджетный счет не позднее 15 июля.

Штрафные санкции при нарушении сроков сдачи налоговой декларации внушительные: 5 процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки. Сумма штрафа не может превышать 30 процентов от налога, но не менее 1000 рублей.

Пример 5. Налогооблагаемая база при продаже квартиры составила всего 20 тысяч рублей. Налог от этой суммы: 50 000*0,13=6500 рублей. Если бы налоговая декларация была сдана в срок, то плательщик внес бы сумму 6500 рублей и все расчеты на этом закончились бы.

Данный гражданин задержал сдачу отчета на целый месяц, поэтому к нему применили штрафные санкции. Расчет суммы штрафа: 6500*0,05=325 рублей на месяц, но согласно Налоговому кодексу, сумма штрафа не должна быть менее 1000 рублей. Недобросовестный налогоплательщик заплатит 7 500 рублей: сумма основного долга (6500) плюс штраф (1000 рублей).

Источник: https://nalogu-net.ru/kto-dolzhen-podat-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Какие документы нужны для отчетности в налоговой после продажи квартиры

Как отчитаться в налоговой за продажу квартиры?

У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91). Кто может обратиться? Согласно действующему законодательству, каждый гражданин РФ должен декларировать свои доходы и оплачивать налог в размере 13 %.

Читайте также  Какие справки должен предоставить продавец квартиры?

Для этого необходимо рассчитать сумму налога и оплатить его, отразив свои действия в декларации. Документы и декларация о доходах подаются в налоговую инспекцию, расположенную по месту регистрации. Если у человека есть только регистрация по месту пребывания, можно выбрать ближайшую к нему инспекцию. Адрес можно найти на портале ФНС России.

При этом не имеет значения место расположения квартиры.

  • Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже квартиры
  • Как заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры
  • Как сдать декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры

Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже квартиры При продаже жилья отчет в налоговую инспекцию обязаны представлять граждане, чей срок владения квартирой не превысил три года. Пример 1. Многоквартирный дом сдан в эксплуатацию в 2013 году. И в том же году был заселен полностью. Ивановы зарегистрировали право собственности на квартиру в июне 2013 года, Петровы — в октябре того же года.

Позже всех вселилась в собственную квартиру семья Сидоровых. Они стали собственниками в декабре 2013 года.

Налог при продаже квартиры: порядок и документы

Внимание Даже если вы не продавали, а покупали недвижимое имущество, имеет смысл тщательно хранить все документы, связанные со сделкой: начиная от договора купли-продажи и заканчивая выписками с банковских счетов, расписками, составленными актами приема–сдачи. Они могут пригодиться в будущем, когда квартира будет продаваться и возникнет необходимость в таком документе, как декларация при продаже квартиры.

Глобальная распродажа BLUBOO S3 стартует 18 апреля Недавно компания BLUBOO рассекретила характеристики своей интригующей новинки — смартфона S3, и уже на 18 апреля назначен старт глобальных предпродаж …
Сотовые телефоны 11 странных признаков, указывающих, что вы хороши в постели Вам тоже хочется верить в то, что вы доставляете своему романтическому партнеру удовольствие в постели? По крайней мере, вы не хотите краснеть и извин…

Когда подается декларация при продаже квартиры?

  • через почту России, отправив заказное письмо;
  • через сайт налоговой службы;
  • с помощью доверенного лица при наличии нотариальной доверенности.
  • Необходимые документы В первую очередь необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Она подается в налоговую инспекцию вместе с необходимыми документами. Инспектор проверит документы и правильность заполнения заявления. На рассмотрение принимается следующее:
  • справка 2-НДФЛ, выданная по месту работы;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • копии платежных документов с указанием суммы сделки;
  • выписка из ЕГРП или свидетельство о праве собственности;
  • подтверждение расходов на приобретение проданной квартиры (приходной кассовый ордер, расписка или платежное поручение).

На основании этих документов можно претендовать на получение налогового вычета.

Я продал или собираюсь продать недвижимость

Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равный 0,7. Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента: 3 000 000 руб.x0,7 =2 310 000 руб. Поскольку доходы Иванова Н.В.

от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб.
НДФЛ будет рассчитываться налогоплательщиком следующим образом: 2 310 000 руб.x13%=300 300 руб.

В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Как оформить продажу квартиры в налоговой в 2018 году

Как получить вычет К началу страницы Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется: 1 Заполняем налоговую декларацию по окончании года. Форма 3-НДФЛ 2 Подготавливаем копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.

Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д. 3 Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, дополнительно подготавливаем копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).

Налоговая декларация при продаже квартиры 3-ндфл за 2017 год

Это бывает в двух случаях:

  • если выручка от продажи квартиры ниже 1 000 000 рублей;
  • расходы по приобретению жилья превышают полученную выручку от его продажи.

В первом случае применяется стандартный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Во втором — надо предоставить документальное доказательство о расходах. Пример 2. Хорошилова Т.П. продала свой старенький домик в деревне, полученный по наследству два года назад, за 950 000 рублей.

Важно Расчет налога будет такой: 950 000 – 1 000 000 = — 50 000 рублей. Налоговая база получилась при расчете отрицательная, то есть, база для расчета налога отсутствует. Налог не начисляется. Пример 3. Таровский Н.Г. купил в 2014 году квартиру за 2 500 000 рублей.
Договор купли – продажи, а также расписку продавца о получении денег Таровский сохранил. В конце 2016 года он эту квартиру продал за 2 300 000 рублей.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры?

Декларация при продаже квартиры менее трех лет в 2017 году должна подаваться даже в том случае, если сам налог на прибыль не требуется выплачивать ввиду его покрытия имущественными вычетами.

Более 3 лет Если квартира находится в собственности больше трех лет, то её владельцы не должны выплачивать налог при продаже. Следовательно, они не оформляют декларацию, что устанавливает статья 217 НК РФ.

Они бесплатны, поэтому воспользоваться ими сможет каждый пользователь.

Налоговая декларация при продаже квартиры — это заявление физического лица по установленной форме о доходах, полученных от реализации недвижимого имущества, с отражением всех данных, необходимых для исчисления и уплаты подоходного налога. В соответствии с п.17.1 ст.

217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК), доходы, полученные налоговым резидентом РФ от продажи квартир (а также жилых домов, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков) и долей в них, находившихся в его собственности 3 или 5 лет (в зависимости от способа получения права собственности), не подлежат налогообложению. Представлять декларацию в данном случае не требуется.

При реализации квартиры и другого недвижимого имущества, бывшего во владении менее трех/пяти лет, необходимо подготовить налоговую декларацию (п.1 ст.208 НК).

Источник: http://law-uradres.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-otchetnosti-v-nalogovoj-posle-prodazhi-kvartiry/

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Как отчитаться в налоговой за продажу квартиры?

В случае получения дохода от продажи недвижимости, время владения которой менее трех лет (с 01.01.16 этот срок увеличен до пяти лет), налогоплательщик освобождается от уплаты подоходного налога при условии приобретения в том же налоговом периоде другого недвижимого имущества.

В данной ситуации налогоплательщику необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, сделать расчет полученного дохода и затрат на приобретение новой недвижимости и при наличии отрицательного значения дохода в графе «Доход» указать «0».

Здесь важность приобретает не только договор купли-продажи о приобретении недвижимости, но и документ, подтверждающий передачу денежных средств (расписка, платежное поручение, сведения о переводе). Дело в том, что при проведении проверки налоговый орган вправе потребовать указанные документы.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Отвечает автор программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Вычеты бывают разные. Не стоит их путать. В целом считать налоги нужно по каждому объекту собственности, а не по приходу и тратам, которые Вам кажутся нулевыми. Новая покупка недвижимости это в любом случае новая история. Давайте копнем глубже в Ваш случай.

1. Не получив в 2016-м налогооблагаемого дохода, кроме как от продажи квартиры, Вы все же должны отчитаться государству за рост цены проданной квартиры. Тут Вы имеете право на новый вычет.

Если проданная квартира стала Вашей меньше трех назад, тогда Вам необходимо декларировать разницу в цене, если цена выросла, и уплатить налог на этот рост. Вычетом в данном случае будет цена покупки, но Вам нужно предъявить договор купли-продажи.

Плохо, если цена там будет фиктивная: Вам придется раскошелиться на налог от разницы.

2. Цена покупки новой квартиры имеет значение, только если Вы ее собрались продавать. Как Вы пишете, Вы уже использовали свой единственный в жизни налоговый вычет на покупку квартиры. Получается, Ваш доход, облагаемый налогами на физлиц, тут не играет роли. Вы получили доход от продажи квартиры, его и нужно вписывать в декларацию.

3. Если Вы соберетесь продавать и новую квартиру, то учтите: с 2016 года трехлетний срок, когда продажа квартиры не облагается налогом, увеличился до пяти лет. Исключение если квартира была Вам подарена или досталась в наследство.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

Должна Вас расстроить. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Вы должны платить в размере, установленном Налоговым кодексом РФ.

Дело в том, что налоговое законодательство никоим образом не соотносит действия по продаже одного объекта недвижимости и приобретению другого объекта недвижимости, пусть даже и совершенные в одном налоговом периоде, то есть в одном календарном году.

Налоговики в этом случае считают, что при продаже квартиры необходимо заплатить НДФЛ в размере 13% от ее стоимости, которая и составит Ваш доход в 2016 году (с учетом имущественного налогового вычета, который, конечно, применяется по заявлению налогоплательщика). Вопрос же покупки другой квартиры, пусть даже и в том же году, рассматривается отдельно.

Стоимость приобретенной квартиры для целей налогообложения учитывается в другом случае. Если Вы сначала купите квартиру, а потом, не дожидаясь истечения трехлетнего срока владения, продадите ее, то, в соответствии со ст.

220 Налогового кодекса РФ, сумма, которую Вы потратили на приобретение этой самой продаваемой квартиры, по заявлению налогоплательщика может быть зачтена в качестве имущественного налогового вычета.

И вот тогда НДФЛ подлежит уплате только с разницы между стоимостью продажи квартиры и стоимостью ее же покупки, совершенной ранее. Кстати, исходя из Вашего обращения, этот правовой институт может быть применен и в Вашем случае.

Читайте также  Как посмотреть есть ли арест на квартиру?

При подаче Вами налоговой декларации вместе с заявлением о применении налогового вычета в сумме, потраченной на приобретение этой самой квартиры, НДФЛ будет начислен только с разницы между суммами продажи и ранее произведенной покупки.

Отвечает директор по правовым вопросам iResidence Сергей Париченко:

К сожалению, «нулевой» налоговой декларацией в период, когда совершено отчуждение (продажа) недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, не отделаться.

Единственный способ не подавать ее намеренно, что сулит штраф в тысячу
рублей и пени.

Но начисление пени Вам не грозит, так как, хотя монетизация недвижимости и является доходом и, следовательно, облагается НДФЛ, государство возвращает налог после приобретения другого объекта недвижимости.

Поскольку обе процедуры уложились в один налоговый период, уплатить НДФЛ Вы «не успели», а не уклонились от его уплаты. Но по закону доход от продажи недвижимости должен быть задекларирован даже в случае его полного покрытия имущественными вычетами.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/prodal_zhile_i_kupil_novoe_dohod_nulevoy_chto_s_nalogami/6160

Подача налоговой декларации при продаже квартиры

Как отчитаться в налоговой за продажу квартиры?
Как платить меньше налогов 

От автора: у многих людей возникают проблемы при заполнении различных справок, заявлений и иной документации, необходимой при взаимодействии с государственными учреждениями.

Особенно это актуально, когда физическому лицу нужно подать налоговую декларации при продаже квартиры в первый раз в жизни. Всегда что-то трудно сделать в первые, а тем более составить такое сложное и объемное заявление.

В статье подробно описываются правила и этапы по заполнению декларации, соблюдение которых помогут продавцу избежать серьезных проблем с государством. 

1. Как правильно отчитаться перед налоговой в случае продажи квартиры
2. Учимся правильно вносить в декларацию информацию о доходах

  1. Титульный лист
  2. Лист А
  3. ЛИСТ Д2
  4. РАЗДЕЛ 2
  5. РАЗДЕЛ 1

1. Как правильно отчитаться перед налоговой в случае продажи квартиры

Служба, осуществляющая регистрацию прав с недвижимостью (Росреестр) обязана уведомлять налоговый орган обо всех фактах купли-продажи объектов недвижимости.

Чтобы избежать проблем с государством бывшему собственнику проданной квартиры нужно отчитаться о прибыли, которую он получил в результате ее продажи. Для этого придется заполнить декларацию.

Причем не просто заполнить от балды, а учитывая те послабления и вычеты, применяя которые возможно существенно снизить или вовсе не платить налог.

Для начала получите справку 2НДФЛ в том месте, где вы официально трудитесь в настоящий момент. В этой справке будут содержаться сведения о ваших доходах за предыдущий год.

В том случае, когда гражданин за рассматриваемый год успел поменять не одно рабочее место либо трудился на 2-х работах одновременно, то ему придется получить соответствующие справки на каждой из них.

Это сделано для того, чтобы предоставить государству полную информацию обо всех заработках физического лица. Пенсионерам, а равно лицам, состоящим на учете в центре занятости населения закон дозволяет не предоставлять декларацию.

Следует собрать следующий перечень документов: свидетельство о праве собственности; свидетельство о постановке на налоговый учет; договор купли-продажи; передаточный акт к договору купли-продажи.

В настоящее время отчитаться можно не только в бумажном, но и электронном виде.

Бывший владелец квартиры может подать декларацию с помощью сети интернет, использовав почту либо лицо, которое на основании доверенности будет представлять интересы последнего.

До 1 января 2016 года действовал 3-х летний срок владения квартирой, который освобождал физическое лицо от уплаты налога с ее продажи. С началом 2016 года был установлен пятилетний срок владения, т.е. законодатель увеличил на два года вышеназванный период владения недвижимостью.

В случае, когда человек владел недвижимостью менее 5 лет, то на величину налога оказывает влияние стоимость проданной квартиры. Не облагается налогом собственность, которую реализовали за стоимость, не превышающую 1 миллион руб.

Если в договоре купли-продажи указанна более высокая стоимость жилья, то бывший владелец имеет право на сокращение размера налога на сумму имущественного вычета, т.е. 1 миллион руб.

Бывший собственник обязан подать декларацию до 30 апреля следующего года даже в том случае, если закон предоставляет ему возможность не платить данный налог.

2. Учимся правильно вносить в декларацию информацию о доходах

Статья 220 НК РФ дает собственнику проданной квартиры или дома право на налоговый вычет. В случае, если бывший собственник владел объектом более 5-и лет, то он освобождается от необходимости подачи декларации.

Когда же собственник реализовал свое недвижимое имущество до достижения установленного законом пятилетнего срока, то ему в обязательном порядке нужно не только подать декларацию, но и уплатить 13% от суммы полученного от продажи дохода.

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры читайте здесь.  

1. Титульный лист

Распечатав на принтере или взяв в ФНС готовый бланк декларации, приступаем к его заполнению. Первое, что нам следует сделать – это правильно заполнить графы титульного листа. В полосу под названием «Номер корректировки» вписываем число 0.

Графа «ИНН» служит для указания вашего номера налогоплательщика. Далее отмечаем подотчетный год, в котором был реализован объект. Его называют налоговым периодом.

В полосе«Предоставляется в налоговый орган (код)» необходимо написать код налоговой, в которой налогоплательщик состоит на учете.

Физическому лицу следует вписать число 760 в графу декларации под названием «Код категории налогоплательщика».  В соответствующее поле вписать код ОКАТО. Информацию о коде можно получить в ФНС. Ниже вписываем свои инициалы и контактные данные. На этой же странице указываем число предоставленных нами документов. В конце, как и в любом официальном документе, ставим подпись и дату.

Указываем статус налогоплательщика в одноименной графе. За резидентами закрепляется число 1, а физические лица, которые не относятся к категории резидентов, должны в данной полосе выбирать число 2.

Вторая страница налоговой декларации при продаже квартиры не предоставляет трудностей для заполнения. В соответствующие графы необходимо вписать паспортные данные (дата рождения, гражданство, серия и номер паспорта и т.д.).

2. Лист А

Заполнив вышеназванные страницы переходим к Листу А, где нужно предоставить сведения о покупателе вашей недвижимости, а также вписать его ИНН.

Для примера возьмем гражданку Ливанову, которая продала свою недвижимость Киселеву.

В графе 020 расположенной над полосой код по ОКТМО в самом верху страницы вписываем код видов дохода. Нужный вам код можно найти в приложение No3 к порядку заполнения 3-НДФЛ.

Так как в нашем случае собственник Ливанова получила прибыль от реализации недвижимости, на которое она приобрела право в силу завещания, то в соответствии с приложением No3 нужно будет вписать код 01. Далее налогоплательщику необходимо вписать в графу 060 данные покупателя, т.е.

того лица, от которого Ливанова получила прибыль. В нашем примере им является Киселев А.В. В соответствующие полосы вписываем ИНН Киселева и его код ОКТМО (см. Рис. 2, графа 030, 050).

В графе 070 указываем сумму дохода продавца недвижимости. В полосе 080 вписываем сумму с которой будет взиматься налог. Сумма определяется с учетом вычета в 1 миллион рублей, т.е. вводим не 2 500 000, а полтора миллиона. Именно с нее и будет высчитываться наше налоговое бремя.

Из вышеназванного примера получается, что продавец недвижимости Ливанова владела ею менее 5-и лет, а значит, может рассчитывать только на вычет.

Графа 090 нужна для внесения суммы, которую необходимо заплатить налогоплательщику. В нашем примере Ливанова должна будет выплатить государству 13% от полутора миллионов рублей, что в итоги составляет 195 000 руб. Ее и указываем в полосу 090.

3. ЛИСТ Д2

В данном листе следует рассчитать размер вашего налогового вычета. Полная сумма дохода налогоплательщика, без какого либо вычета вписывается в графу 010. В примере с Ливановой это 2 500 000 руб. В полосе 020 продавец указывает сумму используемого вычета, т.е. 1 миллион рублей.

В данном примере другие показатели Листа Д3 заполнять не нужно, т.к. они связанны с долевой собственностью либо иной недвижимостью.

В расположенном в самом низу страницы показателе 210 бывший собственник должен вписать совокупную сумму вычета. У гражданки Ливановой общий вычет составляет 1 миллион рублей. Сбоку от графы 210 написана памятка, помогающая налогоплательщику правильно определить итоговую сумму.

4. РАЗДЕЛ 2

Напомню, что в соответствии с законодательством РФ ставка налога ровна 13% от дохода. В процессе подачи налоговой декларации при продаже квартиры в разделе 2 налогоплательщику нужно определить налоговую базу и необходимый для перечисления в пользу государства итоговый размер налога. В этом разделе Ливанова заполняет информацию в следующие графы:

1. В ячейку 002 целесообразно вписать число 3. Ведь доход Ливановой не связан ни с дивидендами, ни прибылью зарубежных компаний. Поэтому необходимо выбрать «иное» (цифра 3).

2. Данные из графы 070 листа А необходимо отразить еще раз, но уже в полосе 010 (общая сумма прибыли продавца). В нашем случае это 2 мил. 500 тыс. руб.

3. Из графы 080 листа А переносим информацию в полосу 030, т.е. общую сумму доходов налогоплательщика. Размер данной суммы также равен 2 мил. 500 тыс. руб.

4. Из листа Д2 графы 210 переписываем данные в графу 040, которая обозначает сумму налоговых вычетов. Как мы помним, размер вычета ровняется одному миллиону.

5. В графе 060 (Налоговая база) отражается разница после применения налогового вычета, т.е. пишем полтора миллиона рублей. От суммы указанной в графе 030 нужно отнять сумму графы 040.

6. Чтобы определить размер необходимого к уплате налога, которую нужно вписать в графу 070, налогоплательщику необходимо перемножить полтора миллиона (графа 060) на 13 %. Таким образом, Ливановой необходимо будет вписать 195 000 рублей в строку 070. Сумма, которую необходимо уплатить, должна быть указанна без копеек.

В графе 080 пишем 0 рублей, т.к. в рассматриваемом случае с Ливановой не был удержан налог с приобретенных доходов.

Графа 130 необходима для финального определения размера налога, который продавец должен перевести государству. Чтобы ее рассчитать от суммы указанной в графе 070 отнимаем сумму из графы 080, т.е. 195 000-0=195 000 руб.

Читайте также  Что делать если отказали в приватизации квартиры?

5. РАЗДЕЛ 1

Раздел 1 декларации является финальной стадией отчета физического лица о своих доходах. Бывший собственник указывает здесь размер денежных средств, которые он обязан оплатить в пользу государства.

В разделе «Код по ОКТМО» вписываем его так же как и на листе А (графа 030).

Нужный вам код можно найти в приложение No3 к порядку заполнения 3-НДФЛ, а также узнать по месту постановки налогоплательщика на учет в соответствующей налоговой инспекции.

КБК необходимо вписать в графу 020 раздела 1. Это специальный реквизит, внесение которого обязательно не только в случае составления налоговой декларации, но и осуществления иных бюджетных платежей.

До введения в повседневную практику КБК возникали сложности со сведениями содержащимися в квитанции об оплате, т.к. этой информации было недостаточно для получения необходимых данных, а также ее было проблематично обработать.

Благодаря возникновению КБК появилась возможность у соответствующих финансовых органов осуществлять контроль даже над самой маленькой суммой, направленной в бюджет страны. Система КБК – это механизм способный контролировать от кого, куда и для каких целей были перечислены средства.

 Цель вышеназванного механизма заключается в повышении эффективности по контролю и управлению финансовыми потоками, улучшению деятельности организаций, осуществляющих работу в сфере распределения бюджета государства на предстоящий год.

В графу 040 вписывается конечная сумма, подлежащая уплате государству налогоплательщиком. В рассматриваемом случае она ровняется 195 000 руб.

Заключение

Если вы продали квартиру, которой владели менее 5-и лет, то для такого человека насущным вопросом становится грамотное составление и предоставление государству отчета о своем доходе.

Подача налоговой декларации при продаже квартиры дело далеко не простое, особенно если человек делает это впервые в жизни. Правильное заполнение данного вида заявления поможет бывшему собственнику не только сэкономить деньги и время, но и избежать серьезных проблем с государством.

Данная статья непременно поможет новичку отчитаться о своей прибыли и не совершить при этом серьезных ошибок. 

Источник: https://realtor62ryazan.ru/archives/399

Ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

Как отчитаться в налоговой за продажу квартиры?

Актуально на: 14 июня 2019 г.

Иногда гражданин, продавший свою квартиру, должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также уплатить налог в бюджет. Такая обязанность у физлица возникает, если он владел недвижимостью меньше минимального предельного срока владения (ст. 209, ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

По привычке граждане называют минимальный предельный срок владения квартирой для НДФЛ-целей «сроком менее 3 лет». Однако этот срок был изменен еще в 2016 году (п. 11 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ). Но изменение срока касается не всей недвижимости.

Приведем минимальные предельные сроки владения квартирой, по прошествии которых можно не платить НДФЛ при продаже квартиры:

Получается, что если гражданин купил квартиру, допустим, в середине 2016 года, то чтобы не платить НДФЛ при ее последующей продаже, он должен владеть ею минимум 5 лет.

Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан.

В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения.

Правда, региональные власти могут уменьшить минимальный предельный срок владения (пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ). Следовательно, прежде чем подавать декларацию и платить НДФЛ, имеет смысл выяснить, не действуют ли в вашем регионе послабления по НДФЛ при продаже квартиры.

Ндфл при продаже квартиры: что еще нужно знать

Если вам все же нужно задекларировать доход от продажи квартиры, то необходимо помнить об одном важном моменте – о размере дохода.

Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Например, вы продаете квартиру в 2019 году. В договоре купли-продажи отражена продажная стоимость квартиры в размере 1 млн руб., а ее кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2019 установлена в размере 3 млн руб.

Соответственно, чтобы избежать налоговых проблем (доначисления налога, а также начисление пеней и штрафа), вы должны будете подать в ИФНС 3-НДФЛ за 2019 год с отраженной суммой дохода от продажи квартиры в размере 2,1 млн руб.

(3 млн руб. х 0,7).

Однако региональные власти вправе уменьшить размер коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости, вплоть до нуля (пп. 2 п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Ндфл при продаже квартиры: не забудьте о вычете

Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое право на имущественный вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю).

Напомним, что можно заявить вычет в размере не более 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Вместо вычета вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов по покупке квартиры, доход от продажи которой вы декларируете (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

К примеру, вы купили квартиру за 2 млн руб. (подтверждающие данный факт документы у вас есть), а затем продали ее за 3 млн руб. Безусловно, вам выгоднее не заявлять вычет (в этом случае налог придется заплатить с 2 млн руб. (3 млн. руб. – 1 млн руб.

)), а уменьшить доход на сумму понесенных ранее расходов (налог надо будет заплатить с 1 млн руб. (3 млн руб. – 2 млн руб.)).

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

В состав декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@) при продаже квартиры гражданин должен включить:

  • Титульный лист. В этом листе гражданин указывает общие сведения о себе;
  • Раздел 1. Данный раздел предназначен для отражения суммы НДФЛ, подлежащей уплате/возмещению;
  • Раздел 2. В этом разделе производится расчет налоговой базы по НДФЛ;
  • Приложение 1. В нем гражданин должен отразить доход, полученный от продажи квартиры;
  • Приложение 6. Предназначен для отражения суммы заявляемого имущественного вычета при продаже квартиры или суммы расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры быстро

Есть три быстрых способа заполнить декларацию 3-НДФЛ:

Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже квартиры

Декларацию, в которой отражен доход от продажи квартиры, необходимо представить в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения такого дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). Так, например, декларируя доход за 2018 год, 3-НДФЛ нужно представить не позднее 30.04.2019. 

Если сдать декларацию с нарушением срока, то физлицу грозит штраф (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k503843

Нужно ли идти в налоговую после продажи квартиры

Как отчитаться в налоговой за продажу квартиры?

08.04.2018

которая находилась в вашей собственности более трех лет, платить подоходный налог не нужно. Если вы реализовали жилье, принадлежащее вам менее 3 лет, обязательно уплатите подоходный налог.

Подайте в налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложив к нему договор купли-продажи и платежные документы о получении денег с указанием цели платежа (если расчет осуществлялся наличкой, предъявите расписку в получении денег).

Идти ли в налоговую при покупке жилья стоимостью менее миллиона рублей

  • является плательщиком подоходного налога (например, имеет официальный заработок) (пенсионеру следует подумать о том, был ли у него доход, помимо пенсии в трех предшествующих покупке годах);
  • не получал вычет на покупку жилья еще не разу (или получал после 1 января 2014 года по имуществу, приобретенному после этой даты, но в сумме меньше 2-х млн. руб.).

Декларацию можно подать лично, или отправить по почте с описью вложения, к декларации приложить все копии документов на продажу и покупку имущества. Второй экземпляр декларации, второй экземпляр описи, и квитанцию об оплате — хранить. Днем сдачи декларации считается дата на квитанции об отправке. Не забывайте, что если Вы покупаете квартиру или продаете квартиру физическому лицу то документом подтверждающим оплату является расписка о получении денег ваша (при покупке) или вашего покупателя (при продаже).

Рекомендуем прочесть:  Как Заплатить Квартплату Без Комиссии В Кирове

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры

Возникает вопрос, нужно ли в таком случае подавать декларацию при продаже квартиры стоимостью 1 миллион рублей или менее? И будет ли при таком раскладе начисляться налог. После проведения имущественного вычета в 1 миллион сумма для налогообложения будет равна нулю или со знаком минус, в таком случае налог начислен не будет, но подать декларацию необходимо, вместе с подтверждающими сумму продажи объекта документами.

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

Если квартиру продали несколько собственников, то платить взнос в казну должен каждый из них сообразно их долям. Если, к примеру, квартиру за 4 000 000 рублей продали муж и жена, владевшие по 1/2, то в пользу государства они заплатят, применив стандартный налоговый вычет, 390 000 рублей.

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2019 году

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, открыла наследство по завещанию в феврале 2014 г., право собственника получила в августе 2014, собираюсь продать квартиру в апреле 2019г. За 1900000 и хочу сразу же купить дом за 2700000. Должна ли я буду платить налог с продажи и как уменьшить его?

Нужно ли платить налог после продажи квартиры

  • Когда квартира была приобретена меньше чем за 1 млн. рублей. Ее просто нужно вписать в декларацию формы 3НДФЛ.
  • Если продавец квартиры был ее собственником больше трех лет. При этом даже декларацию заполнять не потребуется. Если налоговая захочет проверить все ли законно нужно просто предоставить документы с датой купили квартиры.

Рекомендуем прочесть:  Договор посуточной аренды образец

Законные способы ухода от оплаты налога с продажи квартиры

После заключения сделки все данные о её сумме сотрудники УФРС подают в ближайшую налоговую службу. К ответственности может быть привлечен и покупатель, так как ему было известно о недействительности и нелегитимности сделки, а это делает его действия недобросовестными. Подпись в договоре свидетельствует о согласии другой стороны.

Продал квартиру — отчитайся перед государством

— Да, это нужно сделать обязательно до 30 апреля этого года. К декларации о доходах формы 3-НДФЛ необходимо приложить договор купли-продажи с актом приема-передачи жилья и платежные документы, подтверждающие сумму, полученную в качестве оплаты за жилье. Вы можете заявить имущественный вычет в размере 1 миллион рублей, остальная сумма, полученная от продажи квартиры

Нужно ли идти в налоговую после продажи квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://truejurist.ru/pensii/nuzhno-li-idti-v-nalogovuyu-posle-prodazhi-kvartiry

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: