Как производится возврат налога при покупке квартиры?

Содержание

Инструкция по получению налогового вычета при покупке недвижимости

Как производится возврат налога при покупке квартиры?

При покупке недвижимости каждый работающий гражданин оформить документы на осуществление налогового вычета. Как обычно производится возврат средств и как его добиться – читайте в нашем материале. 

Что такое вычет НДФЛ?

Вычет НДФЛ – операция, при которой уменьшается объем полученного вами дохода, подлежащего налогооблажению. Если вы работаете легально и получаете только белую зарплату, работодатель выплачивает 13% от зарплаты как налога в пользу государства.

При приобретении жилплощади (квартиры или дома) существует возможность вернуть себе уплаченные налоги или некоторое время их не платить.

Выплата вычета НДФЛ при покупке квартиры возможна в двух вариантах:

  • возвратить сразу весь уплаченный налог за отчетный период по итогам календарного года;
  • вернуть уплаченные налоги через заработную плату. Фактически это значит, что вы будете получать всю свою зарплату без вычета НДФЛ пока объем вычета не будет уплачен полностью.

Любой из этих способов предусматривает оформление нужных документов в местной налоговой службе.

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Согласно действующему законодательству России, имущественный вычет возможен при:

  • покупке участка для индивидуального строительства жилья, приобретении или возведении жилого дома;
  • покупке вторичного жилья или его доли в строящейся жилой площади;
  • выплате процентов по целевым займам для покупки жилой площади и ипотечному кредитованию;
  • уплате процентов в рамках программ рефинансирования по выданным ранее целевым займам или ипотеке.

Если приобретаемая собственность оформляется на одного собственника, нет никаких проблем с получением и распределением средств от вычета. Если собственников приобретенного жилья несколько, воспользоваться возвратом НДФЛ может каждый из них с соблюдением распределения их долей.

Жилая площадь, купленная супругами в браке, считается совместно нажитой недвижимостью, иначе говоря – совместной собственностью. В данном случае возврат НДФЛ распределяется по желанию супругов. Можно, например, реализовать вычет в равных долях, распределить их в другом соотношении или же оформить документы на произведение вычета только для кого-либо из супругов.

С какой суммы осуществляется возврат налога при покупке недвижимости

Максимум, с которого может быть произведен вычет НДФЛ при покупке жилплощади, установлен на уровне двух миллионов рублей. Раньше граждане имели возможность на получение только одного вычета, с 2014 года данное право можно использовать неоднократно, но лишь в рамках обозначенной суммы.

Если вы купили, например, две квартиры по полтора миллиона рублей каждая, то вы можете запросить вычет для одной жилой площади из полутора миллионов, а для другой – из оставшихся 500 тысяч.

Максимум, с которого производится возврат НДФЛ для выплаченных процентов по различным займам с 2014 года составляет три миллиона рублей. По кредитам, которые оформлены до этого времени, вычет можно применять к любой сумме выплаченных процентов.

Рассчитываем объем вычета НДФЛ

Если вами был выбран вариант с одновременным возвратом суммы НДФЛ за определенный период, получено будет не более 13% от максимальной выплаты в два миллиона. Столько же процентов вы получите от ипотеки и прочих целевых займов.

Возврат налогового вычета будет произведен после того, как инспекция получит информацию об объемах исчисленного и выплаченного налогов за предшествующий год.

Рассмотрим на примере. В течение 2014 года вы заработали (с учетом НДФЛ) 400 т.р., то по итогам этого периода вы можете получить 52 тысячи рублей в виде компенсации. Выплаты будут осуществляться каждый год, пока вы не получите 13% от обозначенных двух миллионов, что составляет 260 тысяч.

Единовременный возврат налога при покупке недвижимости

Для единовременного получения утраченных налоговых выплат нужно прийти в налоговую инспекцию с пакетом документов, содержащим:

  • декларацию по формел 3 НДФЛ. В этом документе отражаются сведения о плательщике, включая объем выплаченного НДФЛ, личную информацию и данные о разнообразных налоговых вычетах. Составить декларацию можно или от руки на выданном (или распечатанном) бланке, или в электронном виде, например, на сайте госуслуг. Важно: различные ошибки и неточности в поданых документах являются причиной для возврата ее налогоплательщику даже без рассмотрения заявки;
  • справку о доходах 2 НДФЛ, которую можно без труда получить по месту работы. Здесь указываются сведения о суммарном доходе за год, исчисленном и удержанном налоге. Документ подписывается бухгалтером и главой организации и заверяется печатью;
  • ксерокопии документов, которые свидетельствуют о праве заявителя на жилье: договора ипотеки, иного целевого займа, документа о регистрации права собственности, договора купли-продажи;
  • ксерокопии документов, подтверждающих факт получения средств: чеков, выписок с лицевых счетов, платежных поручений или проходных ордеров. Документы, составленные между физ. лицами, например, расписки в получении средств, должны быть заверены нотариусом;
  • заявление о произведении налогового вычета. Документ заполняется на бланке, который выдают в налоговой. Здесь же указываются реквизиты счетов, по которым будут перечислены средства.

Дополнительно могут понадобиться некоторые другие документы: копия свидетельства о регистрации брака, соглашение о распределении суммы вычета и т.д.

Собранные документы подаются инспектору налоговой службы. Срок рассмотрения заявки, во время которого проводится проверка законности права на вычет, составляет три месяца. После этого заявитель информируется о получении возврата или же в отказе от него. При положительном исходе проценты перечисляются на указанный счет.

Как получить вычет НДФЛ через зарплату

Если вам предпочтителен второй вариант, при котором НДФЛ не удерживается из зарплаты, в Налоговую инспекцию предоставляются:

  • документы, которые свидетельствуют о праве на вычет, такие как: ксерокопии квитанций, договор купли-продажи, документ о регистрации права собственности;
  • заявление о производстве вычета НДФЛ.

Рассмотрение заявки в этом случае производится в срок до одного месяца, после чего вас уведомят о произведении выплаты или в отказе от него. После этого уведомление об осуществлении вычета направляется работодателю.

После этого по месту работы НДФЛ не будет удерживаться с момента предоставления уведомления до конца календарного года. Например, если одобрение будет получено в октябре, то и налог не будет удерживаться с октября до декабря.

Этот способ получения налогового вычета неудобен тем, что вам надо будет сходить в налоговую инспекцию два раза: при подаче документов и для получения уведомления. При единовременной выплате достаточно одного посещения инспекции.

Заполняя документы, важно не допустить ошибок, потому что в этом случае заявка не будет даже рассмотрена. Для того, чтобы все данные были поданы в полном объеме, а вся информация была правильно оформлена, можно прибегнуть к помощи квалифицированных юристов.

Возможные сложности и популярные вопросы о возврате налога при покупке квартиры

В: если я уже делал вычет НДФЛ за купленную в 2010 году жилую площадь, а в 2014 купил новую квартиру, можно ли подать документы на вычет еще раз?
О: если вы использовали свое право на получение вычета НДФЛ до 2014 года, то вы не можете воспользоваться им еще раз.

В: если я осуществлял налоговый вычет на жилую площадь до 2014 году, можно ли получить еще один вычет за уплату процентов по ипотечному кредиту на новую квартиру?
О: это единственный способ, при котором возможно получение еще одного налогового вычета. Заполняя декларацию, вам нужно будет оставить пустыми ответы о расходах на покупку жилплощади, следует заполнить ответы, где указываются проценты по ипотеке.

В: могут ли муж и жена при покупке жилой недвижимости в долевой собственности рассчитывать на вычет каждому по 13% от 2 миллионов?
О: Нет, в этом случае каждый супруг получит только свою долевую часть в вычете на покупку или в уплате процентов по ипотеке. Если нужно получить полную долю на одного человека, нужно признать куплю-продажу недействительной в пункте, определяющем собственность как долевую и просить считать ее совместно нажитой.

В: выкупили долю квартиры у дочки, какие документы нужно предоставить для выплаты налогового вычета и возможно ли его получить?
О: вычет НДФЛ не осуществляется, если сделка была совершена между взаимозависимыми гражданами, в этом случае — членами одной семьи.

В: у нас есть документы о приобретении квартиры в строящемся доме, акт приемки, однако право собственности еще не оформлено.

Можно ли уже сейчас подать заявку на произведение налогового вычета?
О: Нельзя подать документы на оформление вычета НДФЛ при покупке жилья, потому что право собственности не зарегистрировано.

До этого времени квартира не является вашим приобретением и НДФЛ вам не вернут. Именно с даты регистрации собственности и можно осуществлять подачу документов на получение налогового вычета.

В: стоит ли обращаться для помощи в оформлении вычета в юридические компании, предлагающие подобные услуги?
О: процедура предоставления налогового вычета не представляет собой ничего сложного. Это обычная процедура, на которую у вас есть полное право.

Как правило, в налоговой есть специальные окошки для обращений по этому вопросу, а большие очереди возникают только при обращении юридических лиц.

Только за 2014 год более 2,2 миллионов россиян получили соответствующие выплаты, причем оформляли документы они без посторонней помощи.

Читайте также  Как получить технический паспорт БТИ на квартиру?

Итог

Возврат налога при покупке квартиры – процедура простая при соблюдении всех необходимых формальностей. Перед заполнением декларации и прочих документов внимательно изучите образцы заполнения, а при возникновении сложностей – проконсультируйтесь с работниками налоговой службы.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры — смотрите в новом видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/instruktsiya-po-polucheniyu-nalogovogo-vy-cheta-pri-pokupke-nedvizhimosti.html

Возврат налога при покупке недвижимости: расчет размера выплат и способы получения

Как производится возврат налога при покупке квартиры?

Счастливый приобретатель недвижимости — претендент на получение налогового вычета на сумму осуществленных расходов.

Кому полагается возврат имущественного налога при покупке квартиры?

Какова суть вычета, как его получить, рассказывается ниже.

Что такое вычет при покупке недвижимости?

Лицо, купившее или построившее объект недвижимости: дом, квартиру, комнату — может на законном основании вывести из-под обложения НДФЛ часть своего дохода, в пределах установленных актуальным законодательством о налогах лимитов. Такое преимущество предусматривается для гражданина сообразно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Предоставляемый вычет складывается из таких трат как:

  • фактически осуществленные и подтвержденные документами расходы;
  • проценты, выплаченных по кредиту на покупку готового или возведение нового жилища;
  • расходы на отделку.

Актуальную информацию по предложениям недвижимости можно найти на сайте нашего партнера Roomfi

Человек, вложивший деньги в покупку жилья для семьи и детей, имеет право вернуть часть налога на доходы в рамках лимитов, определенных законом.

Если в течение года покупатель недвижимости располагал доходом, облагаемым НДФЛ, то ему предоставляется право на возврат 13% от понесенных затрат.

Расходы на работы по отделке подлежат возмещению только при прямом указании в договоре на то, что жилье реализуется без отделки.

Как рассчитать вычет и налог к возврату?

Определение величины вычета и расчет суммы НДФЛ к возврату при покупке квартриы, производится в форме 3-НДФЛ.

Разрешается оформлять декларацию как в бумажном, так и в электронном виде.

Приведем несколько примеров расчета суммы к выплате.

Пример расчета 1. Предположим, в 2015 году человек заплатил за покупку квартиры 4500000 руб. В соответствии с данными 2-НДФЛ, налогооблагаемый доход покупателя за этот год равнялся 600000 руб., а сумма уплаченного НДФЛ составила 78000 руб.

На основании положений законодательства, он вправе вычесть из облагаемой НДФЛ базы, сумму в пределах лимита — 2000000 руб. Размер средств, возвращаемых за 2015 год, рассчитывается как 600000*13%/100%=78000 руб.

Представить пакет документов для налогового возмещения при покупке квартиры ему можно до последнего дня 2018 года. Оставшуюся часть вычета в размере (2000000-600000)=1400000 руб.

, ему рекомендуется выбирать в течение последующих налоговых периодов.

Пример расчета 2. Предположим, человек вложил в строительство квартиры по ДДУ в 2015 году 4500000 рублей, величина процентов по кредиту, уплаченных за рассматриваемый год, достигла 200000 руб.

По сведениям из документа о доходах 2-НДФЛ, облагаемый налогом доход, покупателя жилья за этот год достиг 840000 руб., был уплачен подоходный налог в размере 109200 руб.

Руководствуясь положениями НК РФ, он располагает основаниями, чтобы вычесть из налогооблагаемой базы сумму установленного лимита, но не более размера полученных доходов: 840000 руб. Тогда за 2015 год можно вернуть 840000*13%/100%=109200 руб.

Остаток вычета в размере (2000000-840000), а также 200000 руб., уплаченных процентов превышают НДФЛ, уплаченный за этот год, и переносятся на последующие отчетные периоды.

При представлении пакета документов 15 января 2016 г. проверка в ИФНС должна быть завершена не позже 15 апреля 2016 г. А средства в размере 109200 руб., должны быть зачислены на счет физического лица в указанном им банке не позже 15 мая 2016 г.

Рекомендуется оформлять электронный вариант 3-НДФЛ, так как это способствует упрощению расчета.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2016

Налоговый кодекс пп. 4 и 5 п. 3 ст. 220 устанавливает лимит возвращаемой покупателю жилого помещения суммы в 2000000 руб. и исчисляет ее исходя из следующих расходов:

  • приобретение жилого помещения или прав на него в новостройке;
  • покупка материалов для отделки;
  • работы по отделке помещения и подготовка проекта и сметы на их проведение.

Для подтверждения затрат на отделку при общей стоимости квартиры менее 2000000 руб. необходимо сохранять договоры на поставку стройматериалов и на реализацию работ по ремонту, а также платежные документы.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый возврат за покупку недвижимости или имущественный налоговый вычет, гарантированный пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, дополняет траты на обзаведение жилой недвижимостью, расходами на обслуживание ипотечного займа.

Для налогоплательщиков, купивших жилое помещение до наступления 2016 года, предусматривается возможность получить вычет, равный всей сумме выплаченных процентов. Покупатели жилья после указанной даты могут претендовать на возврат процентов с учетом ограничения в 3000000 руб.

Справку об уплаченных процентах рекомендуется заказывать в банке-кредиторе в конце отчетного периода, после уплаты последнего платежа в соответствующем календарном году.

Сравнительный расчет вычета

Пример расчета 1. Семьянин в 2015 году купил квартиру за 450000 руб. На основании 2-НДФЛ, сумма его подтвержденного дохода за этот год равнялась 780000 руб., а сумма изъятого НДФЛ — 101400 руб.

Налоговый кодекс дает ему возможность сократить облагаемую налогом на доходы базу, в пределах суммы зафиксированного законом лимита — 2000000 руб. Средства к возврату определяются как 780000*13%/100%=101400 руб.

Представить в ИФНС комплект документов для возмещения налога, уплаченного в 2015 году, можно вплоть до 31.12.2018 года. Оставшуюся часть вычета в размере (2000000-780000)=1220000 руб.

, ему рекомендуется выбирать в течение последующих налоговых периодов.

Пример расчета 2. Предположим, в 2015 году супруг вложил в строительство квартиры по ДДУ 4500000 рублей. В соответствии со справкой 2-НДФЛ, размер его дохода за рассматриваемый год составил 840000 руб.

, был уплачен НДФЛ — 109200 руб. Облагаемый НДФЛ доход его супруги за тот же год достиг 360000 руб., она уплатила НДФЛ в размере 46800 руб. Квартира приобретена в режиме долевой собственности — по ½ на каждого супруга.

Сообразно НК РФ, муж вправе уменьшить облагаемую базу на сумму лимита, пропорциональную его доле, но не более размера полученного дохода: 840000 руб.

Размер суммы к возврату составит 840000*13%/100%=109200 руб.

Величина полагающегося вычета (2000000*1/2-840000) превышает сумму удержанного НДФЛ за указанный год и переносится на последующие годы.

Жена вправе уменьшить облагаемую базу на сумму лимита, пропорциональную ее доле, но не более размера полученного дохода: 360000 руб. Она сможет возместить 360000*13%/100%=46800 руб. Оставшийся вычет в сумме (2000000*1/2-360000)= 640000 руб. выбирается в течение следующих периодов.

Семья, в которой официальный доход получают оба супруга, выиграет, приобретая квартиру в режиме долевой собственности.

Тогда удастся получать ежегодно возврат налога в большей сумме, что позволит уберечь средства от инфляции.

Возврат налога при покупке квартиры 2016 — максимальная сумма

Нельзя сократить облагаемую базу более чем на два миллиона рублей.

Если жилье приобретается при помощи ипотечного кредита, то к вычету на покупку, можно присовокупить сумму уплаченных процентов.

Для квартир, купленных по ипотеке в 2016 году и позже, размер вычета лимитируется: он не может превышать трех миллионов от стоимости кредита.

Максимальная сумма вычета в год, ограничивается величиной дохода: нельзя вернуть больше, чем сумма удержанного с налогоплательщика НДФЛ.

При долевой собственности стоимость вычета по покупке жилого помещения и сумма уплаченных процентов делится между собственниками пропорционально принадлежащей им доле в квартире.

Если полученного за год дохода не хватает для получения полной суммы, имущественный вычет переносится на следующие годы.

Два способа получения вычета

Вернуть 13% от полученного за год дохода можно одним из способов на выбор:

  • через юридическое или физическое лицо, с которым человек, купивший квартиру, состоит в трудовых отношениях;
  • через ИФНС.

Рассмотрим каждый способ:

  1. В первом случае полагается заявить о своем желании получить возврат на работе в МИФНС. Заявление рассматривается налоговым инспектором в течение месяца. Результат — уведомление, которое сотрудник предоставляет работодателю. Этот документ является основанием для освобождения дохода указанного налогоплательщика от НДФЛ до исчерпания суммы вычета. Каждый год требуется приносить работодателю новое уведомление, пока лимит не будет выбран полностью.
  2. Второй случай обязывает покупателя жилья представить более обширный перечень бумаг в ИФНС по месту регистрации гражданина в качестве налогоплательщика. Документы рассматриваются налоговым инспектором три месяца. Приняв положительное решение, МИФНС в течение месяца перечислит деньги на счет заинтересованного лица.

Что делать, если общая собственность

Приобретая имущество в общую собственность, супруги руководствуются положениями ГК РФ и СК РФ, сообразно которым доходы мужа и жены рассматриваются как их общее имущество.

Поэтому один человек из пары, вправе воспользоваться имущественным вычетом вне зависимости от того, кто указан в качестве покупателя в договоре покупки квартиры.

Этой же позиции придерживаются и налоговые органы.

Если все документы о покупке оформлены на супругу, у которой нет официального дохода, в следствии чего на возврат налога претендовать она не может, то путем написания заявления о распределении между мужем и женой имущественного вычета в соотношении 100% и 0%, вернуть часть затрат на покупку жилья сможет муж.

Претендовать на имущественный вычет подобным образом могут только люди, состоящие в официальных, то есть зарегистрированных в органах ЗАГС, брачных отношениях.

Процесс возврата и сроки

Возврат налога при покупке квартиры производится посредством налоговых органов в году, следующем за годом оформления собственности. Для договоров инвестирования, заключаемых на основе 214-ФЗ, вернуть два миллиона из внесенной суммы разрешается в год оформления акта приемки-сдачи квартиры в новостройке.

Возможен возврат средств за каждый год в отдельности или за три последовательных года сразу. Приоритет того или иного подхода определяется исходя из личных предпочтений покупателя недвижимости.

Последовательность возврата денег следующая:

  • сбор документов;
  • предоставление пакета бумаг в МИФНС;
  • ожидание решения по результатам камеральной проверки;
  • поступление денег на счет плательщика.
Читайте также  Как выплачивается подоходный налог при покупке квартиры?

Документы для возврата налога при покупке квартиры:

  1. Договор, подтверждающий покупку объекта недвижимости или ДДУ (копия).
  2. Акт приемки-сдачи (копия).
  3. Свидетельство о собственности (копия).
  4. Копии ПКО, доказывающие величину произведенных расходов.
  5. Справка из банка о процентах, выплаченных по договору ипотечного кредита.
  6. 2-НДФЛ.
  7. 3-НДФЛ.
  8. Заявление с реквизитами счета налогоплательщика, на который надо перечислить излишне уплаченную сумму налога на доходы.
  9. Заявление о выдаче уведомления работодателю.
  10. Свидетельство о рождении несовершеннолетнего (копия) — при получении вычета за ребенка до 18 лет.

Для получения возврата средств, потраченных на строительство квартиры по договору инвестирования, п. 3 не обязателен. Вычет через работодателя п. 7 и 8 не требует.

Сообразно ст. 88 НК проверка не превышает 3 месяцев, исчисляемых с даты предоставления полного пакета необходимых документов. В действительности может потребоваться как меньше, так и больше отведенного законом времени. В последнем случае налогоплательщику рекомендуется предъявить требования об уплате пени за каждый день задержки перечисления денег.

На перечисление суммы возврата отводится один месяц. Отсчет 30 дней начинается с даты получения заявления о возврате, но не раньше, чем будет принято положительное решение. Поздно поданное или потерянное в ИФНС заявление — одна из частых причин срыва срока.

3-НДФЛ претендент на возврат налога оформляет самостоятельно, руководствуясь сведениями из собранных документов. ФНС публикует свою форму декларации, утвержденную для соответствующего года, скачать ее можно на официальном веб-ресурсе налоговой службы.

Документы по списку предоставляются в налоговую службу по месту регистрации, в качестве плательщика налогов одним из следующих способов:

  • лично;
  • по почте;
  • посредством личного кабинета на веб-ресурсе ФНС.

Личное посещение предлагается планировать заранее, воспользовавшись сервисом онлайн записи к инспектору через веб-ресурс ФНС. Помимо копий, при себе надо иметь оригиналы требуемых документов.

Бумаги можно отправить почтой, письмом с объявленной ценностью, описью и уведомлением о вручении. Трехмесячный срок проверки отмеряется при этом с даты на штампе почты, проставленном на описи (п. 4 ст. 80 НК).

3-НДФЛ в сопровождении прилагаемых документов удобно направлять в МИФНС из личного кабинета, сгенерировав там электронную цифровую подпись. Онлайн общение с налоговыми службами — наименее трудоемкий способ ходатайства о возмещении трат на покупку объектов недвижимости.

Для ускорения процесса, заявление о возврате целесообразно подавать одновременно с остальными бумагами.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 288-73-46, Санкт-Петербург +7 (812) 309-71-92 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://lawyer-guide.ru/nalogovoe-pravo/vozvrat-naloga/pri-pokupke-nedvizhimosti.html

Процедура возврата налога при покупке квартиры

Как производится возврат налога при покупке квартиры?

Налоговый Кодекс Российской Федерации регулирует возврат налога при покупке квартиры 2019 году. То есть, происходит возвращение гражданину определенной части денег за приобретение недвижимости.

Как получить вычет, и какие условия должны быть соблюдены? Обязательные бумаги, которые придется подготовить и установленные сроки?

Налоговый вычет в 2019 году

По нормам нормативных актов России, любой гражданин, имеющий официальное место работы, вправе оформить возврат налога при покупке квартиры, то есть те граждане, которые платят НДФЛ.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году регулируется Налоговым Кодексом, согласно которому лицу, купившему жилое помещение, можно получить имущественный вычет, его размер 13% от потраченных денег.

В их размер могут войти:

  • совершение покупки, где предметом сделки стал недвижимый объект;
  • расходы, которые имеют прямое отношение к ремонту в новом помещении;
  • покупка территории земли (если деньги были вложены в дом частного плана);
  • проценты по имеющемуся договору ипотеки;
  • расходы на индивидуальную стройку недвижимого объекта.

Получение налогового вычета при покупке квартиры невозможно в случаях:

  • обратившимся лицом был исчерпан установленный денежный лимит на совершение таких действий;
  • жилой объект был куплен у людей, близких ему по крови.

Также вернуть налог по закону с покупки квартиры не смогут лица, которые приобретают жилую площадь, воспользовавшись программой военной ипотеки, сертификатом МСК или государственными субсидиями. Индивидуальные предприниматели, которые осуществляют свою деятельность по типу налогообложения, относящемуся к упрощенному.

Пример. Петров Константин Петрович не числится в компании официально с 2005 года, в 2015 году он подписывает бумаги на жилое помещение за 2000000 рублей у лица, который не является его родственником. Может ли он получить налоговый вычет при покупке жилья? Независимо от того, что у него есть гражданство России и все условия соблюдены, получить вычет при покупке квартиры он не вправе, так как не трудится официально.

Это важный нюанс, так как получить деньги может только та часть населения, с которой удерживаются налоги из получаемых на работе доходов. А раз нет официальных поступлений, значит, и подоходный налог не может быть начислен.

Однократность выплаты

Вычет при покупке квартиры или любого другого объекта недвижимости имеет свои ограничения. Так, при приобретении жилища, возвращается от трат только 13%, их величина при этом не должна быть больше двух миллионов. Максимальная сумма налогового вычета составляет 260.000 рублей.

Важно! Когда жилой объект был взят во владение, после сделки купли-продажи, до наступления 2014 года, то лицо вправе только единожды получить налоговый вычет за покупку квартиры, при этом денежная сумма не влияет (возмещение затрат при приобретении второго жилища не произойдет).

Когда жилище было куплено и переписано в свою собственность позднее 01.01.2014, также сумма затрат не превысила 2000000 рублей, то лицо имеет право, вернуть остаток подоходного налога за покупку квартиры при следующем приобретении имущества.

Пример. Иванова Людмила Петровна купила квартиру в 2015 году, общая сумма расходов составила 1500000 рублей. Оформив заявку, и подав обязательные бумаги, она получила деньги в размере 195000 рублей, 13% с суммы в полтора миллиона.

В 2019 году она решила купить еще одно помещение, в этот раз было потрачено 2000000 рублей, решив оформить компенсацию, она снова готовит нужные бумаги. В этот раз работники налогового органа смогут вернуть 13% не от всей стоимости совершенной сделки, а только с 500000 рублей, так как имущественный вычет не может быть перечислен с суммы больше 2000000 рублей, а 1500000 уже были ей использованы при первом возврате.

Соответственно, и возвращены, не могут быть денежные средства больше 260000 рублей. Во второй раз она получит лишь 65000 рублей, 13% от 500000 рублей.

Необходимые документы

Как вернуть налог за квартиру? Чтобы оформить налоговый вычет, нужно оставить заявку со списком нужной документации. Бумаги, обязательные для оформления налога с покупки квартиры:

  • письменное требование осуществить возвращение средств на покупку;
  • основной документ гражданина в РФ;
  • бумаги о заключении сделки (он является доказательством того, что граждане купили жилье и являются ее собственниками);
  • форма 2-НДФЛ (если лицо работает в двух местах, то справки понадобятся с каждой фирмы, где он официально трудоустроен);
  • ИНН;
  • бумаги об оплате купленного объекта;
  • бумага регистрации;
  • номер счета, открытого в финансовой организации, на который будут производиться выплаты.

Помимо этого лицу нужно подготовить декларацию формы 3-НДФЛ.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году может быть оформлен, путем обращения:

  • в налоговый отдел, по адресу постоянного или временного проживания обратившегося лица;
  • в отдел бухгалтерии фирмы, где официально числится заявитель.

Если лицо решило сделать заявку через свое рабочее место, то письменное прошение необходимо подать сразу же после совершения сделки. Помимо всех нужных документов, работнику придется предоставлять уведомление из налоговой службы. Бухгалтер перестанет переводить сумму НДФЛ с зарплаты до того дня, как покупателю жилища не будет выплачена вся причитающаяся сумма.

Если это не произойдет в том году, когда была подписана соответствующая бумага на переход прав на жилое помещение, то, чтобы в следующем году также осуществлялись удержания НДФЛ, придется снова получать уведомление из службы.

Получение вычета через налоговую службу

Когда покупатель решает осуществить возврат подоходного налога при покупке дома или квартиры через налоговый орган, то он может передать бумаги:

  • лично явившись в отдел;
  • воспользовавшись услугами почты (отправить документы ценным письмом с описью вложения в двух экземплярах).

Первый вариант выгоднее для гражданина, так как если он лично будет подавать бумаги, то ему при их приеме могут указать на ошибки, которые он тут же исправит. Также сотрудником будет проверен весь перечень документов на наличие всех необходимых бумаг.

Но если нет возможности прийти в налоговый орган самостоятельно, то при отправке документов лучше проверить их тщательно, чтобы не было ошибок, и был представлен весь перечень бумаг.

Законодательство России дает налоговой службе на проверку предоставленных бумаг и вынесения решения три месяца. В течение 10 дней после этого они должны уведомить гражданина о принятом решении. Среди них:

  • возврат перечня документов для предоставления дополнительных бумаг (несмотря на то, что процедура оформления затянется, требование, с большей вероятностью, будет одобрено);
  • одобрить просьбу о выплате имущественного вычета;
  • отказать в удовлетворении просьбы.

Бумаги нужно передать в последний месяц года, в котором была совершена покупка. После решения удовлетворить требования заявителя, сотрудник должен будет перевести денежную сумму в течение одного месяца на тот счет, который написан в заявлении.

Получающие вычет лица всегда могут взять консультацию по возврату денег и узнать сроки возврата у сотрудника службы.

При условии имеющегося ипотечного договора

Возможно ли получить, и как оформить возврат налога при покупке квартиры в 2019 году при заключении ипотеки? Да, законодательство разрешает получить определенную денежную сумму при подписании бумаги купли-продажи недвижимого помещения в ипотеку на несколько лет. Заемщик может:

  • возвратить потраченные средства;
  • вернуть деньги, выплаченные по процентам.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке для граждан, которые оформили ипотеку, будет точно такой же, как и для тех, кто приобретал жилье на свои средства. В величину возврата также будут привлечены все затраты, кроме штрафов.

Также предусматривается шанс возвращения процентных расходов, при этом ограничение в величине суммы будет составлять 3 млн. рублей. Этот шанс появляется у клиентов банка при появлении изначального основания. Обязательно необходимо, чтобы в бумагах было указано, что выдача осуществлялась «на жилищные инвестиции», если это не указано, то вернуть вычет по начисленным процентам нельзя.

Читайте также  Откуда берется кадастровая стоимость квартиры?

Запрещено суммировать в возвращаемый размер использованное право, возникшее при появлении у лица второго ребенка и другие льготы от органов власти страны.

Необходимые документы для проведения процедуры при имеющейся ипотеке:

  • основной документ гражданина России;
  • договор, указывающий на факт приобретения площади за деньги;
  • договор между гражданином и банковским учреждением;
  • бумаги, являющиеся доказательством перевода денег от одного человека другому;
  • оформленный залог;
  • бумаги на объект недвижимости.

Подлежит подаче практически идентичный список документации, как и при приобретении жилья на скопленные деньги.

Пример произведенного расчета

В январе 2015 года жительница Российской Федерации Смолина Виктория Петровна приобрела жилое помещение за 3000000 рублей. Она числится официальным работником завода красок, и трудится там главным менеджером, имеет фиксированный доход, равный 70000 рублей ежемесячно.

В начале 2016 года она вправе оформить возврат причитающегося ей налога со своего приобретения, так как трудится на законных основаниях. За последние 365 дней внесла налог государству в сумме 109200 рублей. Но с самой большой суммы возврата, которая составляет 260000 рублей, она сможет возвратить только ту сумму, которая была взыскана с заработка.

То есть, ей будет определена к перечислению сумма в 109200 р., остаток денег она сможет получить только в последующем году, если будет продолжать официально трудиться.

Соответственно, если человек только к концу года устроился в компанию, он сможет произвести процедуру только на возвращение той доли, которую он успел отчислить со своих денег за труд.

Узнать, как получить гражданину налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, можно непосредственно обратившись в налоговый орган, по адресу регистрации. Возвращаемые деньги будут рассчитываться сотрудниками на предприятии либо в налоговой службе.

Источник: https://kvadmetry.ru/vychet/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry.html

Правила и порядок возврата налогового вычета

Как производится возврат налога при покупке квартиры?

Возможность применения налогового вычета подчеркивает социальный характер государства, которое идет навстречу своим гражданам, платящим подоходный налог (НДФЛ). Физические лица, которые платят 13% НДФЛ, имеют право вычесть из налогооблагаемой базы сумму или часть суммы понесенных затрат, связанных с наличием детей, покупкой или продажей жилья, оплатой медицинских услуг и другие.

Следует уточнить, что вычету подлежит не вся сумма расходов из уплаченного налога, а та часть налога, которая соответствует расходу. Налоговые вычеты не могут быть использованы некоторыми категориями физических лиц, которые не платят НДФЛ. Это:

  • Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и платящие единый налог на вмененный доход.
  • Безработные лица, получающие пособие по безработице и не имеющие других источников дохода.

Стандартные налоговые вычеты

К стандартным налоговым вычетам относятся вычеты, распространяемые на детей, а также на некоторые категории налогоплательщиков. Если человек имеет право на применение вычетов по нескольким направлениям, применяется тот, величина которого наибольшая.

Данные вычеты можно оформить как у работодателя, так и по окончании отчетного периода при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и сопутствующих документов в налоговой инспекции.

Вычеты на детей

Размер налоговых вычетов на детей определяется налоговым кодексом и составляет 1400 рублей за первого ребенка и такую же сумму – за второго, 3000 – за третьего и за любого последующего ребенка. Очередность детей устанавливается по датам рождения – от самого старшего к младшему. Если ребенок является инвалидом, то сумма налогового вычета составляет 3000 рублей.

Вычет общей суммы из налогооблагаемой базы происходит ежемесячно, пока общий доход с начала года суммированный нарастающим итогом не превысит 280 тысяч рублей. После этого человек лишается права делать вычеты в текущем году.

С первого месяца следующего года право применять вычет восстанавливается до соответствующего превышения дохода в сумме, исчисленной с начала года, равной 280 тысячам рублей.

Данный налоговый вычет может быть применен каждым из родителей или при условии письменного отказа одного из родителей от налогового вычета, второй родитель может использовать двойной налоговый вычет.

Удвоенный налоговый вычет может применить единственный родитель до того момента, пока он не вступит в очередной брак.

Данный вычет производится на всех детей, воспитываемых в семьях, включая приемных, усыновленных, оставшихся на попечении до достижения детьми 18-летнего возраста и до достижения 24-летнего возраста, если ребенок учится на очной форме обучения, в аспирантуре, является интерном или курсантом.

Вычеты, которые могут осуществлять некоторые категории налогоплательщиков

Определенные категории налогоплательщиков могут получать следующие вычеты:

  • Вычеты в размере 3000 рублей может применять широкий круг лиц, принимавших участие в ликвидации аварий с радиационной составляющей, в сборке, испытаниях и захоронении радиоактивного оружия и оборудования, инвалидов из числа военнослужащих.
  • Вычеты в размере 500 рублей могут применять герои СССР и РФ, участники войн, блокад, инвалиды с детства, лица, пострадавшие в результате радиационных аварий и отселенные с зараженных территорий, лица, выступившие донорами костного мозга, лица, принимавшие участие в афганских боевых действиях, родители и супруги погибших военнослужащих.

Данные вычеты из налогооблагаемой базы могут применяться ежемесячно без каких-либо ограничений по времени и сумме дохода.

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты включают в себя вычеты по расходам на:

  • Благотворительность.
  • Обучение.
  • Лечение и приобретение медикаментов.
  • Расходование денежных средств, направленных в негосударственные пенсионные фонды.
  • Накопительную часть пенсии.

Произвести социальный налоговый вычет можно в течение 3-х лет с года уплаты НДФЛ, в котором имел место социальный расход налогоплательщика. После 3-х лет это право налогоплательщик теряет.

Возврат налога за обучение

Возврат налога за обучение, соответствующего понесенному расходу, может получить физическое лицо, направившее средства на свое обучение, на обучение детей и опекаемых подопечных, обучающихся на очной форме, на обучение родных братье или сестер.

При этом максимальная сумма расходов, которые могут быть вычтены из налогооблагаемой базы, составляет:

  • 50 тысяч рублей за обучение детей;
  • 120 тысяч рублей за собственное обучение и обучение братьев и сестер в совокупности с другими социальными расходами (лечение, направление денег на пенсионное страхование).

Образовательное учреждение (детский сад, школа, ВУЗ, курсы повышения квалификации, учебные центры всех направлений, автошкола, музыкальная школа и другие школы искусств, ДЮСШ) может быть как государственным, так и частным, но обязано иметь лицензию на ведение деятельности.

Налоговый вычет за медицинские услуги и покупку лекарств

Налоговый вычет за медицинские услуги, не относящиеся к дорогостоящим, и покупку лекарств предоставляется на расходы до 120 тысяч рублей в совокупности с другими социальными расходами (обучение, пенсионное страхование).

Ограничение по размеру суммы расхода не действует для видов лечения, которое относится к дорогостоящим. В этом случае вычет может быть предоставлен в пределах всего подоходного налога, уплаченного физическим лицом в течение года, в котором проводилось дорогостоящее лечение. Информация о виде оказанного лечения указывается в «Справке об оплате медицинских услуг …».

Для получения вычета на дорогостоящее лечение требуется предоставить дополнительные справки из медицинского учреждения, подтверждающие, что:

  • Данный вид лечения был необходим.
  • Учреждение не имело медикаментов или расходных материалов для его бесплатного оказания.
  • Приобретение лекарств было предусмотрено договором за счет больного.

Медицинские материалы и оказанные услуги должны входить в Перечень медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет.

Имущественный налоговый вычет и возврат налога с покупки квартиры

Имущественный налоговый вычет распространяется на расходы, понесенные налогоплательщиком при продаже имущества, покупке или строительстве жилья, приобретении земельного участка.

Подоходный налог с продажи имущества в размере 13% возникает в случаях, если владение имуществом длилось менее трех лет.

Вместо получения вычета физическое лицо имеет возможность вычесть 1 млн рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи квартиры, дома, земельного участка или 250 тыс.

рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи автомобиля, нежилого помещения и других вещей. Налог платится из оставшейся после вычета суммы.

Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья составляет 2 млн рублей.

В случае неиспользования полного вычета в течение одного года, физическое лицо имеет право продолжить вычет до тех пор, пока он не будет произведен в полном объеме.

При этом вычет при покупке жилья не применяется, если:

  • Покупка была осуществлена на средства материнского капитала, работодателя, иных лиц, бюджетных средств.
  • Сделка купли-продажи была заключена между родителями и детьми, между супругами, братьями и сестрами, и другими взаимозависимыми категориями.

Для возврата излишне уплаченного подоходного налога алгоритм действий для всех видов налоговых вычетов будет примерно одинаковым.

Порядок возврата через налоговую инспекцию

Процедуру возврата налогового вычета за расходы, понесенные в истекшем году можно начать в течение следующего за ним года в любое время. Как правило, для этого выбирают начало календарного года.

Следует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства. К декларации требуется приложить следующие документы:

  • Справку с места работы по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и уплате подоходного налога.
  • Копии документов, подтверждающих право на получение стандартных налоговых вычетов (удостоверения, свидетельства о рождении, справки).
  • Копии документов, подтверждающих понесенные расходы (договор на оказание услуг, договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации права собственности и т.д.).
  • Копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы (квитанции, банковские выписки).
  • Дополнительные документы в некоторых случаях (например, при оплате дорогостоящего лечения, при покупке имущества в совместную собственность и другие.)

Далее необходимо написать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога или о его зачете в будущих налоговых периодах.

При посещении налогового инспектора и подачи документов на налоговый вычет требуется предъявить оригиналы всех подаваемый копий документов для осуществления их сверки.

Порядок возврата по месту работы

Стандартные налоговые вычеты можно оформить непосредственно у работодателя в течение года, не дожидаясь его окончания.

Для этого следует подать работодателю заявление на получение стандартного налогового вычета. К заявлению прикладываются копии подтверждающих документов, включая:

  • Cвидетельство о рождении.
  • Свидетельство о браке.
  • Справка об обучении ребенка на очном отделении.
  • Справка об инвалидности.
  • Копия документов об опеке или попечительстве, или о том, что родитель является единственным.

Сроки возврата налогового вычета

На проведение проверки документов, поданных для осуществления вычета, налоговому инспектору дается 3 месяца, по истечении которых он принимает положительное, отрицательное либо корректирующее решение, в случае, если расчет налогоплательщика был произведен неверно.

Источник: http://ru-act.com/nalog/vozvrashhenie-nalogov/vozvrat-nalogovogo-vycheta.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: